ETICA SI INTEGRITATE. Prevenirea, identificarea și investigarea fraudelor

Detalii Curs

LECTOR: specialisti in audit, control intern si managementul riscului.
INSCRIERILE se fac in baza formularului de participare solicitat la tel: 031- 4250704 sau adresa de mail: office@atctraining.ro sau office.atctraining@gmail.com, in limita locurilor disponibile.

Detalii organizare: ELENA MARTES: 0726.355.037

Scopul cursului:

Scopul cursului este de a consolida cunoștințele și abilitățile profesionale ale participanților în domeniul auditului public intern, în conformitate cu prevederile legislative actualizate. Cursul urmărește familiarizarea cu etapele esențiale ale unei misiuni de audit, utilizarea corectă a documentelor specifice, integrarea analizei de risc în planificare, precum și aplicarea normelor privind supervizarea, guvernanța corporativă și raportarea rezultatelor. Participanții vor fi sprijiniți în înțelegerea și aplicarea practică a noilor standarde, metodologii și cerințe legale, într-un cadru interactiv și aplicat.

Obiectivele cursului:

La finalul cursului, participanții vor fi capabili să:

• Aplice corect prevederile legislative și normele metodologice actuale privind auditul public intern
• Elaboreze planuri multianuale/anuale de audit și să organizeze misiuni de audit conform etapelor standard
• Redacteze și gestioneze documentația aferentă misiunilor de audit: fișe de constatare, rapoarte, sinteze
• Evalueze riscurile și să coreleze analiza riscurilor cu sistemele de control intern din entitatea auditată
• Urmărească implementarea recomandărilor și să supervizeze corect misiunile de audit

Grup tinta:

•   Auditorilor interni din instituții publice
•   Responsabililor cu controlul intern managerial
•   Funcționarilor publici implicați în activități de audit, control sau evaluare
•   Persoanelor care urmăresc actualizarea cunoștințelor conform O.G. nr. 29/2022 și Ordinului 600/2018

Tematica

1. Introducere in domeniul fraudelor

• Definirea conceptelor: frauda, coruptie, abuz, conflict de interese
• Tipologii de fraude in institutii publice si companii private
• Cadrul legislativ national si european aplicabil
• Responsabilitatile profesionistilor implicati in prevenire si control

2. Mecanismele psihologice si organizationale ale fraudei

• Triunghiul fraudei: presiune – oportunitate – justificare
• Indicatori comportamentali si semnale de alarma
• Vulnerabilitati organizationale si riscuri sistemice

3. Prevenirea fraudelor

• Politici interne si proceduri de control
• Masuri de preventie: segregarea atributiilor, trasabilitate, audit intern
• Evaluarea riscurilor de frauda
• Cultura organizationala si etica profesionala

4. Identificarea si detectarea fraudelor

• Tehnici de identificare a neregulilor
• Analiza documentelor si a fluxurilor operationale
• Red flags in activitati financiare, achizitii, resurse umane, raportari
• Utilizarea instrumentelor digitale pentru detectare

5. Investigarea fraudelor

• Pasii unei investigatii interne
• Colectarea, conservarea si analiza probelor
• Interviuri si tehnici de investigare
• Documentarea investigatiei si redactarea raportului final

6. Studii de caz reale

• Analiza unor situatii de frauda din administratia publica
• Exemple din mediul privat: financiar-contabil, achizitii, management
• Exercitii practice in echipe

7. Raspunderea juridica

• Raspunderea disciplinara, civila si penala
• Obligatiile institutiilor si ale angajatilor
• Colaborarea cu organele de control si ancheta

8. Masuri post-investigatie

• Planuri de remediere
• Intarirea controalelor interne
• Prevenirea recurentei

9. Concluzii si recomandari

• Lectii invatate
• Bune practici nationale si internationale
• Q&A cu participantii