SISTEMUL DE CONTROL INTERN / MANAGERIAL IMPLEMENTARE, DEZVOLTARE, PROCEDURI SI INDICATORI

Detalii Curs

LECTOR: Specialist in control, audit si managementul riscului, expert practician in managementul si principiile guvernantei corporative
INSCRIERILE se fac in baza formularului de participare solicitat la tel: 031- 4250704 sau adresa de mail: office@atctraining.ro sau office.atctraining@gmail.com, in limita locurilor disponibile.
Coordonator curs: ELENA MARTES: 0726.355.037

Tematica

Elemente de interes și analiză privind evaluarea sistemului de control intern managerial în entitățile publice de către Curtea de Conturi.

Ordinul nr.400/2015 și implicațiile asupra documentelor întocmite în domeniul controlui intern/managerial. Responsabilitățile conducătorilor entităților publice în domeniul CI/M prevăzute în Codul controlului intern/managerial aprobat prin Ordinul nr.200/2016.

Organizarea și funcționarea comisiei pentru monitorizarea, coordonarea și îndrumarea metodologică a implementării și dezvoltării sistemului de control intern/managerial în entitate; erori posibile privind organizarea și funcționarea comisiei.

Organizarea şi funcţionarea Echipei de gestionare a riscurilor, precum şi a responsabililor privind riscurile: schimbări aduse de OSGG nr.200/2016, responsabilităţi, documente minimale şi erori posibile – evitare şi corecţii.

Documente minimale privind functionarea comisiei; erori posibile privind organizarea si functionarea comisiei. Matricea corespondentei celor 16 standarde noi, cu cele 25 de standarde vechi.

Elaborarea Programului de dezvoltare a SCI/M;

• planificarea activitatilor pentru implementarea SCI/M;
• programul pentru dezvoltarea SCI/M;
• periodicitatea elaborarii programului de dezvoltare;
• exemple de obiective privind dezvoltarea;
• erori posibile privind elaborarea programului pentru dezvoltare.

Completarea situatiilor centralizatoare semestriale si anuale;

Autoevaluarea SCI/M.

Ghid de completare inclusiv al chestionarului pe OSGG 200/2016.

Analiza si dezbateri pe fiecare standard cu privire la probe privind implementarea, in conformitate cu OSGG nr.200/2016:

• Standardul 1, Etica si integritatea. Activitati necesare conducerii entitatii publice pentru a asigura un climat etic. Elaborarea procedurilor privind integritatea, valorile etice, evitarea conflictelor de interese, prevenirea si raportarea fraudelor, actelor de coruptie si semnalarea neregularitatilor.
• Standardul 2, Atributii, functii, sarcini. Intocmirea si actualizarea documentului privind misiunea entitatii. Cum trebuie elaborat corect un regulament de organizare si functionare. Legatura intre obiectivele entitatii, obiectivele specifice ale microstructurilor organizatorice si fisele postului; Necesitatea identificarii functiilor sensibile si modalitatea de analiza; exemple practice. De ce trebuie sa fie interesati managerii in identificarea functiilor sensibile?
• Standardul 3, Competenta, performanta. Evaluarea performantelor profesionale pe baza obiectivelor anuale individuale; planului de pregatire;
• Standardul 4, Structura organizatorica. Solutii posibile privind analiza gradului de adaptabilitate a structurii organizatorice. Realizarea delegarii in sens restrans si in sens larg. Erori privind delegarea.
• Standardul 5, Obiective. Definirea obiectivelor generale si specifice. Tehnici de imbunatatire a obiectivelor pentru a deveni ”SMART”. Exemple de obiective in domeniul resurselor umane, salarizarii, contabilitatii, achizitii etc. Principalele deficiente si erori posibile in definirea obiectivelor. Stabilirea ipotezelor de planificare. Exemple privind definirea si legatura intre ipoteze si obiective.
• Standardul 6, Planificarea. Modele si exemple de plan; erori posibile;
• Standardul 7, Monitorizarea performantelor. Stabilirea indicatorilor de performanta. Lista de indicatori in domeniul resurselor umane, salarizarii, contabilitatii, achizitii etc. Evaluarea calitatii indicatorilor. Implementarea unui sistem coerent de monitorizare a performantelor. Raportul anual de monitorizare a performantelor. Exemple, deficiente si erori posibile;
• Standardul 8, Managementul riscului. Documente privind implementarea mangementului riscului. Strategia privind riscul entitatii. Identificarea riscurilor semnificative. Catalog de riscuri pe domenii cu exemple de riscuri. Cand un enunt reprezinta un risc? Stabilirea cauzelor care pot conduce la aparitia riscului. Formularea riscurilor in consens cu buna practica in domeniu. Limita acceptabila a riscului. Evaluarea si prioritizarea riscurilor. Tehnici de evaluare a riscurilor. Cum trebuie aleasa scara de evaluare a riscurilor. Gestionarea riscurilor si registrul de riscuri. Planuri pentru implementarea masurilor de gestionare a riscurilor; exemple.
• Standardul 9, Proceduri. Motivul elaborarii de proceduri care nu sunt aplicate. Avantajele elaborarii si aplicarii procedurilor operationale. Riscurile neaplicarii procedurilor operationale. Schema de elaborare/actualizare a procedurilor. Aplicarea de masuri de control compensatorii in absenta instrumentelor de control asteptate. Exemple practice privind dezvoltarea CI/M in activitatea de achizitii si cum este sprijinit managerul prin existenta controlului intern.
• Standardul 10, Supravegherea. Solutii privind realizarea de catre conducerea entitatii a unei bune supravegheri a activitatilor entitatii publice.
• Standardul 11, Continuitatea activitatii. Exemple practice.
• Standardul 12, Informarea si comunicarea. Stabilirea tipurilor de informatii pentru dezvoltarea unui sistem eficient de comunicare.
• Standardul 13, Gestionarea documentelor. Exemple practice.
• Standardul 14, Raportarea contabila si financiara. Analiza.
• Standardul 15, Evaluarea SCI/M. Modalitatea de realizare si etape necesare.
• Standardul 16, Auditul intern. Organizarea si functionarea unei functii de audit intern in consens cu cerintele legale.

Participantii la curs vor primi, in format electronic, urmatoarele modele de documente:

• Exemplu de program pentru dezvoltarea SCI/M;
• Sinoptic al activitatilor ce trebuie efectuate in domeniul CI/M (activitatile ce trebuie efectuate pe fiecare standard, documente minimale, responsabilitati, termene, indicatori de performanta);
• Chestionar de autoevaluare a SCI/M completat;
• Completarea Registrului de riscuri, continand exemple si modalitati de gestionare a riscurilor in diverse domenii (achizitii, resurse umane, CFP, audit intern, mentenanta, transport etc.);
• Exemplu de implementare a SCI/M la nivelul compartimentului de achizitii publice;

Atelier practic/Workshop pe domenii privind elaborarea obiectivelor generale, specifice, indicatorilor de monitorizare a performantelor, planurilor, riscurilor asociate obiectivelor si masurile de gestionare etc; Model de procedura operationala privind managementul riscului, gestionarea abaterilor, semnalarea neregularitatilor, monitorizarea performantelor si autoevaluarea SCI/M