Prevenirea fraudei si combaterea coruptiei in achizitiile publice

Detalii Curs

Curs sustinut de dl. IVAN ADRIAN, expert contabil, membru al Grupului expertilor judiciari, cu o experienta de peste 17 ani in contabilitate, audit public intern, control financiar preventiv si control intern cat si prevenirea/ investigarea fraudelor.
INSCRIERILE se fac in baza formularului de participare solicitat la tel: 031- 4250704 sau adresa de mail: office@atctraining.ro .
COORDONATOR CURS: MARTES ELENA: 0726.355.037

Tematica

Descrierea cursului
Rapoartele recente ale instituțiilor europene arată că frauda și corupția asociate achizițiilor publice sunt probleme semnificative și actuale ale României. Cursul își propune ca, în principal prin intermediul studiilor relevante de caz, să ofere participanților competențe solide în ceea ce privește identificarea și investigarea indiciilor de fraudă și corupție asociați achizițiilor publice, precum și cu privire la prevenirea acestora și protejarea entității publice de consecințele unor astfel de fapte.
Tematica
Definirea fraudei
– definirea fraudei;
– frauda ca abatere de la etică și conformitate;
– fraudă vs. eroare neintenționată
– tipuri de fraudă; exemple.

Portretul fraudatorului
– triunghiul fraudei (The Fraud Triangle);
– motivațiile persoanelor care fraudează;
– oportunitatea de a frauda și gestionarea sa;
– cum își justifică fraudatorii acțiunile?
– cum recunoaștem fraudatorul tipic – un posibil portret robot;
– exemple și studii de caz.

Incriminarea fraudei din punct de vedere civil și penal
– aspecte civile și penale privind frauda;
– răspunderea civilă (răspunderea delictuală, răspunderea contractuală, răspunderea patrimonială);
– răspunderea penală;
– infracțiuni specifice din Codul penal român (infracțiuni contra patrimoniului, infracțiuni de fals, infracțiuni de serviciu și de corupție etc.);
– exemple și studii de caz.
Identificarea fraudelor
– definirea criteriilor semnal (Red Flags);
– clasificarea indiciilor de fraudă;
– cum identificăm indiciile, de la anomalii contabile la ,,ponturi”?
– rolul auditului intern în identificarea fraudelor;
– exemple și studii de caz.

Investigarea fraudelor
– avem un indiciu de fraudă; cum procedăm?
– cine investighează fraudele? Investigare internă vs. investigare externă;
– tehnici de investigare;
– consemnarea rezultatelor investigațiilor și raportarea acestora;
– exemple și studii de caz.

Scheme de fraudare în domeniul achizițiilor publice
– mită și ,,comisioane”;
– conflicte de interese;
– practici de cooperare secretă (ofertele de curtoazie, abținerea, rotația ofertelor și împărțirea piețelor);
– oferte discrepante;
– specificații tehnice ,,inteligente”;
– divulgarea de informații care nu sunt destinate publicității;
– ,,manipularea” ofertelor;
– ,,ofertantul preferat”;
– ,,salami slicing”;
– combinarea contractelor;
– costuri incorecte;
– neîndeplinirea specificațiilor contractului;
– furnizori fictivi;
– substituția produsului;
– exemple și studii de caz.

Dezbateri și studii de caz personalizate
– discuții libere pe subiectele propuse de participanți în legătură cu temele cursului
– analiza și soluționarea problemelor practice propuse de participanți
– dezbaterea studiilor de caz propuse de participanți