CONTROL INTERN / MANAGERIAL Ordinul nr. 600/2018 privind aprobarea Codului controlului intern managerial al entitatilor publice

Detalii Curs

LECTOR: Specialist in control intern , audit si managementul riscului, expert practician in managementul si principiile guvernantei corporative.
INSCRIERILE se fac in baza formularului de participare solicitat la tel: 031- 4250704 sau adresa de mail: office@atctraining.ro sau office.atctraining@gmail.com, in limita locurilor disponibile. Coordonator curs: ELENA MARTES: 0726.355.037

Tematica

NOUL COD AL CONTROLULUI INTERN MANAGERIAL DIN ENTITĂȚILE PUBLICE APROBAT PRIN OSGG 600/2018

(CURS DE CONTROL INTERN/MANAGERIAL ÎN ENTITĂȚILE PUBLICE)

1. Modificările aduse Codului controlului intern managerial prin Ordinul Secretariatului General al Guvernului nr. 600/2018 și implicațiile acestora asupra documentelor întocmite în domeniul controlului intern managerial

2. Modul de constituire a Comisiei de monitorizare. Ce înseamnă compartimentele cuprinse în primul nivel de conducere pentru constituirea Comisiei de monitorizare. Care este componența Comisiei de monitorizare într-o entitate publică având o structură organizatorică redusă.

3. Noile atribuții ale Comisiei de monitorizare. Ce documente trebuie întocmite și cu periodicitate. Documente minimale privind funcționarea comisiei. Erori posibile privind organizarea și funcționarea comisiei.

4. Constituirea și asigurarea secretariatului tehnic al Comisiei de monitorizare. Cum poate fi organizat secretariatul tehnic al Comisiei de monitorizare

5. Responsabilitățile conducătorilor entităților publice în domeniul controlului intern managerial prevăzute în Codul controlului intern managerial aprobat prin OSGG nr. 600/2018.

6. De ce trebuie conducerea entității publice să asigure implementarea unui sistem funcțional de control intern managerial într-o entitate publică?

7. Ce modificări au fost aduse machetei programului de dezvoltare. Ce trebuie să includă un program de dezvoltare și cum se realizează, potrivit OSGG 600/2018, planificarea activităților pentru implementarea sistemului de control intern managerial în entitate. Model de program pentru dezvoltarea sistemului de control intern managerial. Periodicitatea elaborării programului de dezvoltare. Exemple de obiective privind dezvoltarea controlului intern managerial.

8. Completarea situațiilor centralizatoare anuale. Exemple și noutăți privind completarea acestora.

9. Noua scară de evaluare pe patru trepte a sistemului de control intern managerial. Când un sistem este acum conform, parțial conform, parțial conform limitat sau neconform.

10. Elaborarea raportului asupra sistemului de control intern managerial. Modificările aduse structurii raportului. Importanța raportului ca formă oficială de asumare a responsabilității manageriale de către conducătorul entității publice cu privire la sistemul de control intern managerial.

11. Acțiunile necesare pentru autoevaluarea sistemului de control intern managerial. Cine completează chestionarul de autoevaluare.

12. Noile întrebări din chestionarul de autoevaluare. Model completat de chestionar de autoevaluare pe OSGG 600/2018. Discutarea fiecărui standard cu privire la probe și documente necesare privind implementarea.

13. Modul de implementare a standardului 1 – Etica și integritatea. Ce este o neregulă. Cum se asigură consilierea etică a angajaților. Activități pe care trebuie să le efectueze conducerea entității publice pentru a asigura un climat etic în cadrul organizațiilor. Elaborarea procedurilor privind integritatea, valorile etice, evitarea conflictelor de interese, prevenirea și raportarea fraudelor, actelor de corupție și semnalarea neregulilor.

14. Noutăți privind implementarea standardului 2 – Atribuții, funcții, sarcini. Cum trebuie elaborat corect un regulament de organizare și funcționare. De ce trebuie conducătorii compartimentelor entităţii publice să identifice sarcinile noi şi/sau cu un grad de complexitate ridicat ce revin salariaţilor și cum le pot asigura sprijin în realizarea acestora.

15. Ce este o funcție sensibilă și cum este definită în OSGG 600/2018. Ce este factorul de risc și cum stă la baza identificării funcțiilor sensibile. Exemple de factori de risc și de funcții sensibile. Cum se stabilește o politică adecvată de gestionare a riscurilor asociate funcțiilor sensibile? De ce trebuie să fie interesați managerii în identificarea funcțiilor sensibile?

16. Implementarea standardului 3 – Competența, performanța. Evaluarea performanțelor profesionale ale angajaților pe baza obiectivelor anuale individuale. Identificarea nevoilor de pregătire profesională şi stabilirea cerinţelor de formare profesională.

17. Implementarea standardului 4 – Structura organizatorică. Realizarea delegării în sens restrâns și în sens larg. Erori privind delegarea. Analizarea periodică a gradului de adaptabilitate a structurii organizatorice la modificările intervenite în interiorul şi/sau exteriorul entităţii publice.

18. Noutăți privind implementarea standardului 5 – Obiective. Care sunt noile categorii de obiective ce pot definite într-o entitate publică.

19. În ce documente se pot consemna obiectivele generale și specifice. Definirea obiectivelor generale și specifice. Tehnici de îmbunătățire a obiectivelor pentru a deveni ”SMART”.

20. Exemple de obiective în domeniul resurselor umane, salarizării, contabilității, achiziții etc. Principalele deficienţe şi erori posibile în definirea obiectivelor.

21. Stabilirea ipotezelor/premiselor de planificare. Exemple privind definirea ipotezelor/premiselor și reevaluarea obiectivelor. Legătura între ipoteze/premise și obiective. Diferențe între ipoteze/premise și riscuri. Cum și când trebuie reevaluate ipotezele.

22. Noutăți privind implementarea standardului 6 – Planificarea. Ce categorii de planuri/documente de planificare trebuie elaborate în cadrul unei entități publice. Planul strategi și planul anual de management. Modele de planuri. Exemplu de plan completat. Erori privind planificarea.

23. Implementarea standardului 7 – Monitorizarea performanțelor. Cum se stabilesc indicatorii de performanță. Este obligatorie stabilirea indicatorilor de performanță pentru fiecare activitate? Implementarea unui sistem coerent de monitorizare a performanțelor în entitate.

24. Raportarea performanțelor. Întocmirea raportărilor anuale privind desfășurarea procesului de gestionare a riscurilor și monitorizarea performanțelor. Raportul anual de activitate.

25. Aspecte de noutate privind implementarea standardului 8 – Managementul riscului. Ce conține registrul de riscuri al entității publice și cum se elaborează registrele de riscuri ale compartimentelor de la primul nivel de conducere.

26. Desemnarea responsabililor de risc și atribuțiile acestora

27. Ce este un risc semnificativ? Cum se stabilește limita de toleranță la risc?

28. Strategia privind riscul a entității. Catalog de riscuri pe domenii cu exemple de riscuri. Cum se verifică dacă un enunț reprezintă un risc. De ce este importantă stabilirea cauzelor care pot conduce la apariția riscului.

29. Evaluarea riscurilor. Tehnici de evaluare a riscurilor. Cum trebuie aleasă scara de evaluare a riscurilor. Gestionarea riscurilor. Planuri pentru implementarea măsurilor de gestionare a riscurilor.

30. Elaborarea planului de implementare a măsurilor de control. Întocmirea raportărilor anuale privind desfășurarea procesului de gestionare a riscurilor și monitorizarea performanțelor. Informarea privind desfășurarea procesului de gestionare a riscurilor și monitorizarea performanțelor la nivelul entității.

31. Noutăți privind implementarea standardului 9 – Proceduri. Ce este o procedură documentată și care sunt componentele minimale structurale ale acesteia? De ce este bine să elaborăm proceduri? De ce trebuie să evităm elaborarea de proceduri care nu sunt aplicate? Cum se elaborează practic o procedură. Cât de importantă este diagrama de proces în cadrul unei proceduri.

32. Ce trebuie să urmărească secretariatul tehnic la analizarea unei proceduri documentate. Cine semnează procedurile documentate? Ce include procedura proprie de elaborare a procedurilor documentate.

33. Exemplu practic privind dezvoltarea controlului intern managerial în activitatea de achiziții și cum este sprijinit managerul entității publice prin existența controlului intern.

34. Noutăți privind implementarea standardului 10 – Supravegherea. Soluții privind implementarea de către conducerea entității a instrumentelor de supervizare și control privind activitățile organizației.

35. Noutăți privind implementarea standardului 11 – Continuitatea activității. Exemplu de plan de continuitate a activității.

36. Noutăți privind implementarea standardului 12 – Informarea şi comunicarea. Cerințe privind sistemele IT. Cum se stabilesc tipurile de informații pentru dezvoltarea unui sistem eficient de comunicare pentru îndeplinirea sarcinilor.

37. Implementarea standardului 13 – Gestionarea documentelor.

38. Implementarea standardului 14 – Raportarea contabilă şi financiară.

39. Noutăți privind implementarea standardului 15 – Evaluarea sistemului de control intern/managerial. Modalitatea de realizare și etape necesare.

40. Noutăți privind implementarea standardului 16 – Auditul intern. Organizarea și funcționarea unei funcții de audit intern în consens cu cerințele legale.