AUDITUL INTERN IN SECTORUL PUBLIC EXECUTAREA PRACTICĂ A UNEI MISIUNI DE AUDIT DE REGULARITATE INTR-O ENTITATE PUBLICA

Detalii Curs

LECTOR: dl. MARIUS TOMOIALA
Specialist in control intern , audit si managementul riscului

INSCRIERILE se fac in baza formularului de participare solicitat la tel: 031- 4250704 sau adresa de mail: office@atctraining.ro sau office.atctraining@gmail.com, in limita locurilor disponibile.

Coordonatori curs:

ROXANA CONSTANTINESCU: 0735.190.577, ELENA MARTES : 0726.355.037

Tematica

Principalele aspecte discutate în cadrul cursului:

1. Elaborarea obiectivelor pentru o misiune de audit intern de regularitate
2. Prezentarea detaliată a metodologiei generale de derulare a unei misiuni de regularitate (etape obligatorii, pași, documente minimale)
3. Ședința de deschidere. Simularea cu participanții a modului de desfășurare a unei ședințe de deschidere.
4. Realizarea studiului preliminar exemplificat pentru o misiune de audit de regularitate privind activitatea de achiziții publice
5. Tehnici pentru elaborarea și completarea corectă a chestionarului de luare la cunoștință
6. Metodologia de realizare a analizei riscurilor în cadrul unei misiuni de regularitate. Caz practic privind identificarea și evaluarea riscurilor în cadrul unei misiuni de audit. Atelier de lucru cu participanții pentru identificarea și evaluarea riscurilor pentru un obiectiv dat al unei misiuni de audit
7. Evaluarea inițială a controlului intern. Diferența între controale așteptate și controale existente. Exemplificare de controale așteptate și controale existente. Atelier de lucru cu participanții pentru identificarea controalelor așteptate și a controalelor existente pentru un obiectiv dat al unei misiuni de audit
8. Elaborarea programului unei misiuni de audit de regularitate. Atelier de lucru cu participanții pentru elaborarea programului de audit pentru un obiectiv dat al unei misiuni de audit.
9. Colectarea și analiza probelor de audit. Culegerea de probe suficiente și credibile. Elaborarea și completarea testelor și chestionarelor. Atelier de lucru cu participanții pentru elaborarea unui test și completarea lui pentru un obiectiv dat al unei misiuni de audit.
10. Tehnica de elaborare a fișei de identificare și analiză a problemei (FIAP) în cadrul unei misiuni de regularitate. Exemple de erori posibile și modalități de evitare. Exemplu de FIAP-uri și discutarea acestora. Fiecare participant va elabora și prezenta un FIAP pentru o misiune de audit de regularitate.
11. Elaborarea formularului de constatare și raportare a iregularităților (FCRI). Exemplu. Ce este și ce nu este o iregularitate.
12. Ședința de închidere. Cum se desfășoară și ce trebuie evitat. Simularea cu participanții a modului de desfășurare a unei ședințe de închidere.
13. Elaborarea proiectului de raport de audit intern al unei misiuni de regularitate. Exemplu de prezentare a constatărilor în proiectul de raport. Se preia integral sau nu FIAP-ul în proiectul de raport? Se pot formula recomandări fără FIAP? Atelier de lucru cu participanții pentru elaborarea proiectului raportului de audit pentru o activitate auditabilă a unei misiuni de audit.
14. Elaborarea sintezei raportului. Tehnici de elaborare a sintezei. Atelier de lucru cu participanții pentru elaborarea sintezei raportului de audit pentru o constatare de audit.
15. Supervizarea. Modul de realizare și responsabilități
16. Realizarea concilierii. Tehnici de abordare a reuniunilor de conciliere. Simularea cu participanții a modului de desfășurare a unei ședințe de conciliere.
17. Elaborarea raportului de audit intern al unei misiuni de regularitate, după conciliere.
18. Urmărirea recomandărilor. Exemple de fișe de urmărire a recomandărilor și exemple de monitorizare a stadiului implementării recomandărilor formulate în cazul auditului de regularitate.

19.       Studii de caz și exemple