AUDIT INTERN.

Detalii Curs

LECTOR: specialisti in audit, control intern si managementul riscului.

INSCRIERILE se fac in baza formularului de participare solicitat la tel: 031-4250704 sau adresa de mail: office@atctraining.ro sau office.atctraining@gmail.com.

Coordonator curs: CRISTINA SOARE: 0773.343.995/ ELENA MARTES: 0726.355.037

Tematica

Analiza si dezbateri in baza modificarilor legislative pentru aprobarea:

• Normelor generale privind exercitarea activitatii de audit public intern;
• Normelor privind sistemul de cooperare pentru asigurarea functiei de audit public intern;
• Normelor privind infiintarea Comitetelor de audit intern;
• OMFP nr.659/2015 pentru aprobarea Cadrului general de echivalare a competentelor profesionale necesare pentru obtinerea certificatului de atestare;
• Ordinul nr. 600/2018 privind aprobarea Codului controlului intern managerial al entitatilor publice

Recomandari privind elaborarea si aplicarea instrumentelor de lucru, in conformitate cu normele metodologice specifice proprii si normele de calificare a auditului public intern, privind stabilirea, elaborarea si aprobarea obiectivelor misiunii de audit;

Planificarea activitatii de audit intern – clarificari conceptuale privind: controlul intern si extern, auditul intern si extern, inspectia – continutul Referatului de justificare si a Referatului de modificare – elaborarea Planului multianual si a Planului anual de audit public intern – spete;

Misiunile de audit ad-hoc – organizare si desfasurare;

Raportarea rezultatelor misiunii de audit public intern.

Particularitati privind derularea misiunilor de audit intern, in conformitate cu: misiuni de asigurare (misiuni de audit de regularitate, misiuni de audit al performantei, misiuni de audit de sistem), misiune de consiliere a managementului si misiuni de evaluare a activitatii de audit intern.

Derularea misiunilor de audit intern; analiza documente:

• Pregatirea misiunii de audit intern: initierea auditului, colectarea si prelucrarea informatiilor (dosarul permanent, studiul preliminar), analiza riscurilor, elaborarea Programului misiunii de audit public intern;
• Interventia la fata locului: colectarea si analiza probelor de audit, efectuarea testarilor si analiza rezultatelor in vederea intocmirii formularelor de constatare (FIAP-uri si FCRI-uri); revizuirea documentelor si constituirea dosarelor de audit; sedinta de inchidere;
• Raportarea rezultatelor misiunii de audit public intern: elaborarea proiectului raportului de audit public intern (RAI); transmiterea proiectului raportului; reuniunea de conciliere; raportul final si sinteza RAI; difuzarea raportului si supervizarea misiunii de audit public intern;
• Urmarirea recomandarilor: responsabilitatea structurii auditate; responsabilitatea compartimentului de audit public intern; revizuirea documentelor; realizarea concilierii.

Noutatile privind metodologia de evaluare si analiza a riscurilor:

• Corelatia cu registrul riscurilor din entitatea auditata. Evaluarea gradului de incredere in controlul intern. Exemplu de analiza practica a riscurilor;
• Componentele specifice riscului, masurarea riscului – aplicatii practice;
• Procedura de analiza a riscurilor – identificarea activitatilor/actiunilor si a riscurilor asociate, elaborarea Chestionarului de control intern; conformitatea cu metodologia de analiza a riscurilor, prevazuta de OSGG 400/2015 si OSGG nr. 200/2016 privind SCI/M. Programul de asigurare si imbunatatire a calitatii activitatii de audit intern. Urmarirea recomandarilor. Fise de urmarire a recomandarilor si exemple de monitorizare a stadiului implementarii recomandarilor formulate. Tehnici si metode de supervizare a misiunilor de audit intern. Elaborarea Cartei auditului intern. Comunicarea Cartei auditului intern. Procedura elaborarii Cartei. Derularea procesului de guvernanta corporativa:
• Modele privind guvernanta corporativa si principiile guvernantei;
• Teorii asociate: separatia dintre detinere si control; teoria persoanelor interesate „stakeholders”. Teoria administratorului „stewardship”;
• Analiza celor 7 piloni ai guvernantei corporative;
• Consiliul de administratie si managementul de executie: selectie, atributii, revocarea; nereguli posibile;

·Raportarile externe. Indicatorii de monitorizare a performantelor. Auditul procesului de guvernanta; Comitetul de audit, bune practici, etica si integritate. Aplicatii privind auditarea activitatii de conducere, pe exemplul unei entitati publice si auditarea unei activitati la propunerea participantilor.