Modificarile aduse Codului controlului intern managerial prin O.S.G.G. nr. 600/2018

Detalii Curs

LECTOR: Specialist in control, audit si managementul riscului, expert practician in managementul si principiile guvernantei corporative
INSCRIERILE se fac in baza formularului de participare solicitat la tel: 031- 4250704 sau adresa de mail: office@atctraining.ro sau office.atctraining@gmail.com, in limita locurilor disponibile.
Coordonator curs: ELENA MARTES: 0726.355.037

Tematica

Organizarea sistemului de control intern managerial

– modificările aduse Codului controlului intern managerial prin Ordinul Secretarului General al Guvernului nr. 600/2018

– responsabilitățile conducătorilor entităților publice în domeniul controlului intern/managerial prevăzute în Codul controlului intern managerial, aprobat prin Ordinul Secretarului General al Guvernului nr. 600/2018

– motive pentru care controlul intern/managerial trebuie să reprezinte o preocupare a managementului. Cum poate ajuta sistemul de control intern managerii din entitățile publice pentru creșterea gradului de respectare a cadrului legal și reducerea riscului de eroare a angajaților.

– organizarea și funcționarea comisiei constituite pentru monitorizarea, coordonarea și îndrumarea metodologică a implementării și dezvoltării sistemului de control intern managerial în entitate. Soluții privind organizarea. Documente minimale privind funcționarea comisiei. Erori posibile privind organizarea și funcționarea comisiei.

– planificarea activităților pentru implementarea sistemului de control intern/managerial în entitate. Model de program pentru dezvoltarea sistemului de control intern managerial. Erori posibile privind elaborarea programului pentru dezvoltarea sistemului de control intern managerial.

Aspecte practice privind implementarea standardelor de control intern/managerial

– ce cuprinde și cum trebuie abordat un standard de control intern/managerial în vederea implementării

– prezentarea succintă a fiecărui standard, documente și structuri funcționale minimale privind implementarea acestora

– modificările aduse standardelor prin Ordinul Secretarului General al Guvernului nr. 600/2018

– cum răspundem la cele trei întrebări aferente fiecărui standard din chestionarul de autoevaluare și cum justificăm răspunsul (model de completare a chestionarului pentru o entitate publică)

– aspecte practice privind activitatea de autoevaluare și întocmirea documentelor specifice de raportare în domeniul controlului intern/managerial

Implementarea Standardului 1 – Etica și integritatea

– activități pe care trebuie să le efectueze conducerea entității publice pentru a asigura un climat etic în cadrul organizațiilor.

– elaborarea politicilor și procedurilor privind integritatea, valorile etice, evitarea conflictelor de interese, prevenirea și raportarea fraudelor, actelor de corupție și semnalarea neregularităților

– exemple de politici și proceduri privind etica și integritatea

Implementarea Standardului 2 – Atribuții, funcții, sarcini

– întocmirea și actualizarea documentului privind misiunea entității

– cum trebuie elaborat corect un regulament de organizare și funcționare

– care sunt diferențele între regulamentul de organizare și funcționare și regulamentul de ordine interioară

– cum se formulează obiectivele postului? Care este legătura între obiectivele entității, obiectivele specifice ale microstructurilor organizatorice și fișele postului?

– erori privind elaborarea fișelor postului. Când fișa postului este clară și permite evaluarea obiectivă a angajatului?

Implementarea Standardului 3 – Competența, performanța

– evaluarea performanțelor profesionale ale angajaților pe baza obiectivelor anuale individuale

– elaborarea planului de pregătire profesională

– definirea cunoștințelor și deprinderilor pentru posturi.

Implementarea Standardului 4 – Structura organizatorică

– soluții posibile privind analiza periodică a gradului de adaptabilitate a structurii organizatorice

– realizarea delegării în sens restrâns și în sens larg

– erori privind delegarea.

Implementarea Standardului 5 – Obiective

– definirea obiectivelor generale și specifice

– tehnici de îmbunătățire a obiectivelor pentru a deveni ”SMART”

– exemple de obiective în domeniul resurselor umane, salarizării, contabilității, achiziții etc.

– principalele deficienţe şi erori posibile în definirea obiectivelor.

– stabilirea ipotezelor de planificare

– exemple privind definirea ipotezelor și reevaluarea obiectivelor

– legătura între ipoteze și obiective

– diferențe între ipoteze și riscuri

– cum și când trebuie reevaluate ipotezele.

Implementarea Standardului 6 – Planificarea

– modele de planuri

– erori privind planificarea.

Implementarea Standardului 7 – Monitorizarea performanțelor

– stabilirea indicatorilor de performanță

– listă de indicatori în domeniul resurselor umane, salarizării, contabilității, achiziții etc.

– evaluarea calității indicatorilor de monitorizare a performanțelor

– implementarea unui sistem coerent de monitorizare a performanțelor în entitate

– exemplu de procedură operațională privind monitorizarea performanțelor

– deficiențe și erori posibile privind monitorizarea performanţelor.

Implementarea Standardului 8 – Managementul riscului

– documente privind implementarea managementului riscului

– strategia privind riscul a entității

– identificarea riscurilor semnificative ale entității

– catalog de riscuri pe domenii cu exemple de riscuri

– cum se verifică dacă un enunț reprezintă un risc

– de ce este importantă stabilirea cauzelor care pot conduce la apariția riscului.

– formularea riscurilor în consens cu buna practică în domeniu

– stabilirea limitei acceptabile a riscului

– de ce nu trebuie să ne fie frică de risc? De ce trebuie să lucrăm cu riscul?

– evaluarea și prioritizarea riscurilor

– tehnici de evaluare a  riscurilor

– cum trebuie aleasă scara de evaluare a riscurilor

– gestionarea riscurilor

– model pentru elaborarea registrului de riscuri

– planuri pentru implementarea măsurilor de gestionare a riscurilor

Modificările aduse Standardului 8 – Managementul riscului prin Ordinul secretarului general al Guvernului nr. 600/2018

– modificările privind organizarea procesului de managementului riscului

– organizarea și desfășurarea managementului riscului la nivelul compartimentelor; responsabilități ale conducătorilor de compartimente și ale responsabililor cu riscurile

– responsabilitățile comisiei de monitorizare în ceea ce privește managementul riscului

– documente specifice organizării, exercitării și monitorizării managementului riscului

Implementarea Standardului 9 – Proceduri

– de ce trebuie să evităm elaborarea de proceduri care nu sunt aplicate?

– avantajele elaborării și aplicării procedurilor operaționale

– riscurile neaplicării procedurilor operaționale

– cum se elaborează o procedură și schema de elaborare/actualizare a procedurilor

– aplicarea de măsuri de control compensatorii în absența instrumentelor de control așteptate.

Implementarea Standardului 10 – Supravegherea

– soluții privind realizarea de către conducerea entității a unei bune supravegheri a activităților entității publice

Implementarea Standardului 11 – Continuitatea activității

– situații generatoare de discontinuități

– exemplu de plan de continuitate a activității.

Implementarea Standardului 12 – Continuitatea activității

– situații generatoare de discontinuități

– exemplu de plan de continuitate a activității.

Implementarea Standardului 13 – Gestionarea documentelor

– proceduri privind înegistrarea, expedierea, redactarea, clasificarea, îndosarierea, protejarea și păstrarea documentelor

– arhivarea documentelor și măsurile de securitate

– gestionarea documentelor clasificate.

Implementarea Standardului 14 – Raportarea financiară și contabilă

– responsabilitățile ordonatorilor de credite/conducătorilor entităților publice privind raportarea financiară și contabilă

– responsabilitățile compartimentelor financiar-contabile

– politici și proceduri contabile

– exemple de controale contabile.

Implementarea Standardului 15 – Evaluarea sistemului de control intern managerial

– activități specifice evaluării

– completarea situațiilor centralizatoare. Exemple

– elaborarea raportului anual

– autoevaluarea sistemului de control intern/managerial

– ghid de completare a chestionarului de autoevaluare

– model completat de chestionar de autoevaluare

Implementarea Standardului 16 – Auditul intern

– activități specifice evaluării

– completarea situațiilor centralizatoare. Exemple

Control birocratic vs. Control inteligent

– integrarea controlului intern/managerial în activitățile curente ale entității

– cum evităm birocrația și ce înseamnă ,,controalele inteligente”

– diferențe și evoluția de la ,,a controla” la ,,a deține controlul”

Dezbateri și studii de caz personalizate

– discuții libere pe subiectele propuse de participanți în legătură cu temele cursului;

– analiza și soluționarea problemelor practice propuse de participanți;

– dezbaterea studiilor de caz propuse de participanți.