CONTROLUL FINANCIAR PREVENTIV PROPRIU – COMPONENTĂ ESENȚIALĂ A SISTEMULUI DE CONTROL INTERN/MANAGERIAL

Detalii Curs

Lector : dl. ADRIAN IVAN – specialist cu o vasta experienta in domeniu
INSCRIERILE se fac in baza formularului de participare solicitat la tel: 031-4250704 sau adresa de mail: office@atctraining.ro sau office.atctraining@gmail.com.

Detalii organizare: MARTEȘ ELENA- 0726,355,037

Tematica

Ce este controlul financiar preventiv?

– definiția controlului financiar preventiv;

– controlul financiar preventiv – parte integrantă a sistemului de control intern/mangerial;

– vocabular minimal de control financiar preventiv (terminologie specifică);

– cadrul legislativ al controlului financiar preventiv;

– principalele modificări aduse cadrului normativ în anul 2014;

– scopul controlului financiar preventiv;

– obiectul controlului financiar preventiv;

– principalii actori în cadrul controlului financiar preventiv.

Cum se organizează controlul financiar preventiv propriu (CFPP) ?

– elementele necesare pentru organizarea CFPP;

– forme posibile de organizare și situația ideală;

– este posibilă practic externalizarea CFPP ?

– numirea persoanelor desemnate să exercite CFPP;

– documente necesare privind desemnarea persoanelor împuternicite să exercite CFPP;

– exemplu de act de numire;

– deficiențe și erori posibile în organizarea CFPP.

Cadrul operațiunilor supuse controlului financiar preventiv propriu

– prevederi normative privind cadrul operațiunilor supuse CFPP;

– etape de realizare și etape necesare actualizării;

– modele de cadru CFPP;

– deficiențe și erori posibile privind cadrul operațiunilor supuse CFPP.

Liste de verificare

– prevederi normative privind listele de verificare;

– etape de realizare și etape necesare actualizării;

– modele de liste de verificare;

– deficiențe și erori posibile privind listele de verificare;

Viza de control financiar preventiv propriu

– informații cuprinse în viză și sigiliul personal;

– exercitarea vizei de CFPP electronic;

– deficiențe și erori posibile;

– registrul privind operațiunile prezentate la viză (model, restricții, erori posibile);

Procedura de control privind operațiunile prezentate la viză

– aspecte practice privind procedura de control;

– analiza practică pe pași a procedurii de control;

– nota de restituire;

– refuzul de viză;

– efectuarea operațiunilor refuzate la viză pe propria răspundere a conducătorului entității publice;

– deficiențe și erori posibile.

Raportări privind controlul financiar preventiv propriu

– prevederi normative privind raportarea;

– raport privind activitatea de CFPP (machetă);

– deficiențe și erori posibile.

Răspunderea juridică a persoanei care exercită controlul financiar preventiv propriu

– ce ,,riscă” și cum se poate proteja persoana care exercită CFPP;

– forme ale răspunderii (disciplinară, contravențională, civilă și penală);

– abuzul în serviciu și neglijența în serviciu;

– conflictul de interese administrativ și penal;

– studii de caz.

Codul specific de norme profesionale privind controlul financiar preventiv propriu

– scopul codului;

– condiții necesare pentru numirea persoanelor care exercită CFPP;

– principii pentru exercitarea atribuțiilor;

– suspendarea, schimbarea sau destituirea persoanelor care exercită CFPP;

– evaluarea persoanei care exercită CFPP.

Elemente practice privind exercitarea CFPP

– exemple și studii de caz privind exercitarea vizei de CFPP pentru operațiuni uzuale ale entităților publice;

– deficiențe și erori posibile privind acordarea vizei (riscuri asociate și modalități de gestionare);

– model de procedură operațională privind organizarea și exercitarea CFPP în cadrul unei entități publice.

Dezbateri și studii de caz personalizate

– discuții libere pe subiectele propuse de participanți în legătură cu temele cursului;

– analiza și soluționarea problemelor practice propuse de participanți;

– dezbaterea studiilor de caz propuse de participanți.