ATC training

AUDITAREA SISTEMULUI DE CONTROL INTERN MANAGERIAL (SCIM)
2024-11-07 - 2024-11-10 | Hotel Excelsior/ Hotel Palace Sinaia
PRINCIPALELE ASPECTE CARE VOR FI DEZBĂTUTE ÎN CADRUL CURSULUI:

Etapele principale privind auditarea sistemului de control intern managerial în ansamblu; obiectivele misiunii de audit a sistemului de control intern managerial.
Cadrul normativ privind controlul intern managerial.
Modificările aduse Codului controlului intern managerial prin Ordinul Secretariatului General al Guvernului nr. 600/2018 și implicațiile acestora asupra documentelor întocmite în domeniul controlului intern managerial.
Etapele generale privind auditarea sistemului de control intern managerial.
Verificarea constituirii și funcționării comisiei de monitorizare; verificarea îndeplinirii atribuțiilor comisiei de monitorizare; documente solicitate.
Disfuncții posibile privind organizarea și funcționarea comisiei de monitorizare;
Exemplu de fișă de identificare și analiză a problemei privind funcționarea comisiei de monitorizare; aplicatii practice.
Verificarea modului de elaborare a programului de dezvoltare.
Ce trebuie să includă un program de dezvoltare și cum se realizează, potrivit OSGG 600/2018, planificarea activităților pentru implementarea sistemului de control intern managerial în entitate.
Disfuncții posibile privind elaborarea programului de dezvoltare; analiza modului de cercetare a neregulilor semnalate în entitate.
Evaluarea modului de asigurare a consilierii etice a angajaților; exemple practice.
Verificarea elaborării adecvate a procedurilor privind integritatea, valorile etice, evitarea conflictelor de interese, prevenirea și raportarea fraudelor, actelor de corupție și semnalarea neregulilor.
Verificarea modului de identificare a funcțiilor sensibile și de gestionare a riscurilor asociate acestor funcții. Verificarea modului de definire a obiectivelor și a ipotezelor de planificare.
Verificarea modului de stabilire a indicatorilor de monitorizare a performanței; evaluarea modului de identificare și gestionare a riscurilor.
Verificarea modului de întocmire a procedurilor documentate; verificarea modului de realizare a autoevaluării sistemului de control intern managerial.
Verificarea modului de implementare a fiecărui standard de control intern managerial; aspecte care se verifică de către auditori; deficiențe ce pot fi întâlnite.
Analiză de riscuri aferentă misiunii de evaluare a sistemului de control intern managerial; exemple practice. Evaluarea inițială a controlului intern aferentă misiunii de evaluare a sistemului de control intern managerial; aplicatii practice.
Programul de misiune privind evaluarea sistemului de control intern managerial; spețe.
Teste pentru misiunea de evaluare a sistemului de control intern managerial.
Exemple de fișe de identificare și analiză a problemei ce pot fi elaborate pentru disfuncții privind sistemul de control intern managerial. Probele ce susţin constatările auditului efectuat. Concluzii cu privire la rezultatele auditului public intern; existența și adecvarea reglementărilor privind asigurarea calităţii auditului și implementarea acestora.

STUDII DE CAZ, la propunerile participanților, răspunsuri la întrebări și spete.
